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个人独资企业

利用个人独资企业做税收筹划需要清楚的问题有哪些?

发表于:2020-3-26 13:54:00597阅读

利用个人独资企业做税收筹划是目前企业和个人常用的筹划方式之一,并且这类方法可以有效的促进筹划工作的顺利完成。那么在利用个人独资企业做税收筹划的时候,需要了解清楚的问题有哪些呢?


利用个人独资企业做税收筹划需要清楚的问题有哪些?


首先什么是个人独资企业:目前,我国的企业类型有有限责任公司、个人独资企业、合伙企业、全民所有制企业、集体所有制企业以及农民专业合作社六种,其中,个人独资企业就是指依法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。区别于有限责任公司的自然人独资企业,个人独资企业没有法人资格,只有投资人一说。

其次是个人独资企业的作用。个人独资企业没有企业所得税,只有增值税、附加税和个人经营所得税,所以,通过个人独资企业来做税收筹划的话可以将25%的企业所得税变为0,增值税变为3%,附加税变为0.18%,综合税率5%左右,有限责任公司的税光是企业所得税就25%了!企业通过业务外包的形式,把利润转移到个人独资企业上来,就可以享受个人独资企业5%的超低税率了!


利用个人独资企业做税收筹划


最后是个人独资企业的适用群体。在企业方面适用群体包括:缺乏成本票导致利润虚高的企业,采购、公关、外部发薪等无票支出金额大。高管工资高导致个税高、社保高的企业。服务业、建筑行业、软件开发、规划设计、文化传媒、企业营销策划、企业管理咨询等。高收入的个人包括:公司内员工:个人工资、奖金收入高,社保个税压力大;分红金额大,希望降低分红个税(高管、股东、核心员工);自由职业者:服务费、劳务等收入高,个税压力大;无公司主体接单难、与甲方结算难。

在利用个人独资企业完成税收筹划的时候,企业和个人都需要了解其是否合理合法,另外还需要积极的了解个人独资企业相关税收优惠政策,确保其合理合法性。

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