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核定征收

公转私不敢转?如何解决这个问题?

发表于:2021-4-9 16:29:564300阅读

公转私,不少企业不敢随便触碰、谈之色变的话题。公转私到底会带来什么问题呢?是否任何情况下的公转私都不行呢?

答案肯定是不会的。公转私之所以会被严格把控,也是有原因的。

比如,正常借款,规定期限将钱还回去。银行或税务问到也是有证据能够合理解释的。

之所以容易被查就在于,如果公转私的这笔钱你解释不清楚,拿不出证据来,那么税务就会怀疑你隐藏收入,借此偷税漏税;银行会认为你可能在洗钱,进行金融犯罪;公司法会觉得你在私自挪用公款;而这些情况如果真的发生了,后果就比较严重了。

所以企业应该提前了解清楚哪些情况下的公转私是被允许的,哪些情况下的公转私风险大该规避,只有在足够了解对方的情况下才能取胜。

那么在那种情况下可以合理合法的进行公转私呢?

1.人员的工资奖金发放:工资奖金发放到员工工资卡,且已履行代扣个税义务。

2.企业的税后利润:个体工商户、个人独资企业将定期扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润,通过对公账户转给企业负责人。

3.差旅费用:公户上的钱转给业务员用于出差的备用金,且出差回来后实报实销、多退少补。

4.股东分红:企业分红所得,通过对公账户给股东个人打款,且所转金额为已缴纳完股息红利个税。

5.个人合作:劳务报酬通过公户转给个人,且所转金额为已缴纳劳务报酬所得个税的税后报酬。

6.个人采购:向个人采购物品并取得税务部门代开的票据,向个人账户转销售

7.借款:所转钱款为公司向个人的借款。

8.违约金:公司支付给个人支付违约金、赔偿金。

正如上面所述,个人独资企业完税后的剩余利润分配至投资人私人账户是被允许的,并且不需要缴纳20%的分红税。

既然公司间的转账如此敏感,又该如何借助税收筹划达到降低风险及减轻税负的办法呢?其实大家都知道银行严格控制“公转私”,如何才能合理合法的把利润转给股东,在合法合规的前提下少缴税,并且合理规避税务风险。接下来,我们就股东分红这个问题,详细讲解一下如何进行税务筹划。

成立个人独资,转换业务模式

一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财赂制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率最高在5.18%左右。

增值税(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率)

因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。

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