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企业税务筹划

企业所得税如何规避?

发表于:2019-9-2 14:23:081281阅读

税收筹划是很常见的,很多企业都在采取税收筹划进行合理避税,税收筹划是指在国家法律允许的条件下,利用相关政策,调整纳税项目、纳税时间、纳税种类或适用税率等,以降低企业税负,优化企业纳税结构,节约企业成本,提高企业竞争实力。


企业所得税合理避税的方法:

一、合理加大成本,降低所得税,对可以予提的费用进行予提,增加了成本。


二、对设备采取快速折旧法来,来降低当期所得。


三、采用“分灶吃饭”的方法,将业务分散。

原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司进行处理,这样既可以增加成本摊消,又可以降低企业所得。同时因为成本渠道有所增加,多个公司的总年利会进一步降低,很多成本已经重复摊消和予提了,其节约下来的税收更为可观。


四、采用“高税区往低税区”走的方式。

各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策,把公司总部就转设在到这些地方,如深圳的企业所得税只有15%,将公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去,也就享受到了国家的优惠政策了。又如国家级贫困县的税收优惠政策,贫困地区新办企业减免。国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业,可在3年内减征或免征所得税。


五、采用“把工厂和公司注册到香港”的办法。

在香港注册的公司在国内开展业务,可以向香港税务局申请离岸豁免,但也可以向香港政府进行纳税。一直以来香港相对于大陆地区而言属于低税区,一般企业的所得税不超过8%,其他税种税率也更少。


六、借用“高新技术”的名义,享受国家的税务优惠政策:有2免3减

2008年1月1日之后完成注册登记的国家需要扶持的高新技术企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。可以将公司的其他业务和产品套入“高新技术”的行列—搭顺风车。


七、借用“外资”的名义对企业进行改制,各个地区对外资企业都有税务优惠政策。


八、使用“下岗工人”和“残疾”人,也可以享受到国家的税务优惠政策,如新三板公司金源新材。


九、和学校的校办工厂“联合”,校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。


以上都是在企业具体运转中可以采用的安全的、合理的、可靠的企业避税方法。

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